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[TRANSFERIDO para o dia 29/08] Curso SESCON RS – Ativo Imobilizado – Aspectos Tributários | Santa Maria

Name: [TRANSFERIDO para o dia 29/08] Curso SESCON RS – Ativo Imobilizado – Aspectos Tributários | Santa Maria
Start: 2018-08-08T11:30:00+00:00
End: 2018-08-08T20:30:00+00:00

08/08/2018 08:30-17:30

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Curso:

Ativo Imobilizado – Aspectos Tributários | Santa Maria

Créditos de ICMS, PIS/COFINS, tratamento para IRPJ e CSLL e registros no SPED

Objetivos:

Demonstrar aos participantes os principais aspectos fiscais pertinentes ao controle de bens do ativo imobilizado, envolvendo as legislações do ICMS, PIS/COFINS e IRPJ/CSLL; os impactos introduzidos a partir da vigência da Lei 12.973/2014: controles relativos a ajuste a valor presente, ajustes de avaliação patrimonial, juros em fase de construção ou instalação dos bens e diferenças de cálculo entre as depreciações fiscal e contábil; informações pertinentes aos registros da EFD ICMS/IPI, EFD Contribuições e na ECF – Escrituração Contábil Fiscal.

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Público Alvo:

Profissionais das áreas tributária ou contábil – analistas, assistentes, coordenadores ou gerentes – de T.I. e de consultoria ou outros que desejem obter conhecimento da matéria.

Pré-requisitos:

Conhecimentos prévios sobre classificação contábil do ativo imobilizado, e desejável sobre CFOP, CST-ICMS e PIS/COFINS.

Programa:

ICMS

– entradas sujeitas a crédito; período de meses para apropriação; momento de início e de término de uso do crédito; fator de participação das saídas tributadas e de exportação sobre as saídas totais – identificação correta das saídas consideradas “não tributadas”, incluindo-se reduções na base de cálculo; transferências de ativo imobilizado – internas e interestaduais;

– emissão de NF de entrada; regras específicas a nível estadual;

– análise dos principais campos dos registros do Bloco G da EFD ICMS/IPI; exemplo preenchido a partir de exercício de fixação;

PIS/COFINS

– créditos no regime da não-cumulatividade: situações aplicáveis; bens nacionais e importados; depreciação (fiscal), valor de aquisição – máquinas e equipamentos e de construção – imóveis;

– interpretação restritiva da aplicabilidade do Art. 4º da Lei 12.546/2011; benfeitorias em imóveis próprios ou de terceiros;

– valores integrantes da base para crédito; ICMS ST, frete e serviços de instalação do bem; ajuste a valor presente e impossibilidade de crédito dos juros ou encargos durante a fase de instalação ou construção – Lei 12.973/2014;

– análise dos principais campos dos registros F120 e F130 da EFD Contribuições; exemplo preenchido a partir de exercício de fixação;

IRPJ/CSLL

– Composição do custo de aquisição ou de construção – acréscimos que devem ser incrementados ao custo do bem; valor unitário de bem deduzido como custo ou despesa; obrigatoriedade de adoção dos critérios contábeis vigentes também para fins fiscais (Lei 12.973/2014); aquisição de bens usados; substituição de partes e peças – aumento (ou não) de vida útil do bem; acréscimo da parcela do ICMS não creditada no mês ao custo do bem – incorporação na depreciação restante;

– Período de depreciação contábil, adoção de critério não linear e manutenção de valor residual; período de depreciação para fins fiscais e adoção de critério linear; efeito dos tributos creditados; depreciação fiscal acelerada – conforme turnos de trabalho; dedutibilidade do encargo pela regra fiscal – registro na Parte “B” do Lalur/Lacs;

– Juros e encargos financeiros acrescidos durante a fase de instalação ou construção do bem – possibilidade de uso (ou não) do encargo de depreciação correspondente; antecipação da dedutibilidade para fins fiscais – registro em Parte “B” do Lalur/Lacs; Ajuste a valor presente de passivos vinculados ao bem;

– Ganho de capital: cálculo a ser adotado para as PJ do lucro presumido ou do Simples Nacional; Prejuízos fiscais não operacionais: controle apartado de saldo e da “trava” de 30% em conta da Parte B do Lalur/Lacs.

Nível: Intermediário.

Metodologia: expositiva, com apresentação de situações factíveis do dia-a-dia do profissional. Desenvolvimento de exercício prático. Ênfase maior voltada às PJ de lucro presumido ou real. Trazer lápis, borracha e calculadora simples.

IMPORTANTE:

– A apostila deste curso será disponibilizada por e-mail, para todos os participantes presentes.
Caso queira adquirir a apostila impressa, o valor será de R$ 20,00. Solicite através do e-mail [email protected].
– A apostila não será vendida para quem não participar do curso.

Instrutor(a):

Édison Remi Pinzon

Bacharel em Ciências Contábeis, MBA em Gestão Tributária pelo INPG, atuou por mais de 20 anos nas áreas contábil, tributária e de controladoria de empresas industriais e de serviços e por 4 anos como analista de negócio (ERP), especialista em soluções na área de planejamento fiscal empresarial, consultor certificado do programa FORCEC, responsável pela Atuábil Consultoria e Cursos, instrutor de cursos na Facio Eventos, SESCAP/PR, SESCON/SC – Joinville e Florianópolis, SESCAP Londrina, CRC/PR, Karlinski Treinamentos Empresariais (RS), Veritae Orientador Profissional (RJ) e EDUCP (CE). Palestrante do curso “SPE-Simples – Aspectos Tributários” no SEBRAE/PR em 2009 e autor de artigos tributários nas publicações do SESCAP/PR e SESCON/GF.

Maiores Informações:

Este curso ainda está em análise do Programa de Educação Profissional Continuada.

Você poderá consultar em breve a pontuação no link abaixo:

Educação Profissional Continuada

Data/Hora Início:

08/08/2018 às 08:30 hs

Data/Hora Término:

08/08/2018 às 17:30 hs

Período de Realização:

08 de agosto de 2018

Carga Horária:

8 horas

Investimento:

Valor do Investimento: R$ 360,00

Representados em dia com suas contribuições – R$ 288,00
– 20% de desconto;

Representados em dia com suas contribuições e pagante da sindical 2018 – R$ 216,00
– 40% de desconto;

Profissionais da área contábil e Estudantes – R$ 198,00
– Profissionais em situação regular com o CRCRS, por favor, enviar e-mail para [email protected] informando o n° de registro no CRCRS.
– Estudantes, por favor, enviar e-mail com comprovante de matrícula ou carteira de estudante oficial para [email protected]

Associados em dia com suas contribuições – R$ 180,00
– 50% de desconto;

Associados em dia com suas contribuições e pagante da sindical 2018 – R$ 108,00
– 70% de desconto.

Associados ao SINCOTECSM*: R$ 140,00
* em dia com suas contribuições

Local:

Espaço Contábil Região Centro – Santa Maria

Rua Alameda Santiago do Chile, n° 115/3° andar

Nossa Sra. das Dores

Santa Maria – RS

97050-685

Mapa de Localização: Clique aqui e veja como chegar…

Realização:

Apoio:

+ Google Agenda + Exportar iCal

Detalhes

Data:: 08/08/2018
Hora:: 08:30-17:30