Cursos CRC-RS: IRPJ e CSLL – Atualização de acordo com a Instrução Normativa nº 1.700/2017 | Santa Maria

1. Introdução

1.1.1. Formas de tributação admitidas

    1.1.2. Pessoas jurídicas obrigadas ao Lucro Real

    1.1.3. Formalização da tributação com base no Lucro Real ou Lucro Presumido

    1.1.4. Regime de reconhecimento das receitas e despesas

    1.1.5. Deduções

2. Entendendo o Lucro Real trimestral

    2.1.1. Base de cálculo do IRPJ/CSLL

    2.1.2. Adições obrigatórias

    2.1.3. Exclusões admitidas

    2.1.4. Compensações permitidas

    2.1.5. Alíquotas

    2.1.6. Adicional do IRPJ

    2.1.7. Obrigatoriedade de escrituração do Lalur face a instituição do e-Lalur

    2.1.8. Regras para apuração e compensação do prejuízo fiscal e da base negativa da CSLL

    2.1.9. Exemplos

3. Entendendo o Lucro Real anual

    3.1.1. Estimativas mensais com base na receita bruta

    3.1.2. Aplicação de percentuais nas atividades diversificadas

    3.1.3. Valores que não integram a base de cálculo estimada

    3.1.4. Suspensão ou redução do IRPJ e CSLL mensais

    3.1.5. Balanço em 31 de dezembro

    3.1.6. Saldo (positivo/negativo) de IRPJ/CSLL em 31 de dezembro

    3.1.7. Exemplos

4. Entendendo o Lucro Presumido

    4.1.1. Base de cálculo

    4.1.2. Percentuais de presunção sobre a receita bruta e demais receitas

    4.1.3. Adoção do regime de caixa

    4.1.4. Deduções permitidas

    4.1.5. Alíquotas

    4.1.6. Exemplos

5. Outros pontos de atenção

    5.1.1. Retenções na fonte

    5.1.2. Saldo negativo de IRPJ e da CSLL – compensação PER/DCOMP

    5.1.3. Escrituração do Lalur – Parte A e Parte B

    5.1.4. Distribuição de lucros e dividendos – tratamento fiscal

6. Análises comparativas

    6.1.1. Lucro Real trimestral versus Lucro Presumido trimestral

    6.1.2. Lucro Real: mensal versus trimestral

    6.1.3. Lucro Real: faturamento mensal versus balancete acumulado de suspensão/redução

    6.1.4. Vantagens e desvantagens de cada regime

    6.1.5. Exemplos

* Programa sujeito à alterações, sem aviso prévio, em razão de mudanças na legislação ou jurisprudência.